【课程背景】
  随着我国税收征管进入大数据监控的新时期,金税三期系统在全国全面应用;大数据云计算,商 品编码精准锁定;国地税合并,纳税评估信息全面互通;五证合一等,征管环境和稽查环境发 生了剧烈的变化,这些颠覆性变化给房地产企业的税务风险防控带来了巨大的挑战。
  需要掌握房地产运营全环节合理避税的技巧,在合法合理的前提下最大限度的降低综合税负。
  课程以实务案例为引,运用视频、案例分析、课堂实操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出 地授课,咨询式培训,层层剖析新形势企业日常业务的风险防范过程和处理细节,为您详细讲 解企业各项实务疑难问题的处理办法,帮您运筹帷幄做好税务规划,把涉税风险消灭在萌芽状 态,通过分享实战工具,减少学员实际工作量,直接转化为工作成果。
【课程收益】
  1、掌握房企运营全环节的税务风险及防范措施
  2、掌握房企运营全环节的税务筹划方法
  3、降低房地产企业巨大的税负、增加纯利润
  4、掌握房地产从拿地到清算各环节税务筹划安排
  5、了解筹划方法,规避涉税风险,减少纳税成本
  6、掌握并购前、并购中、并购后等环节税务筹划要点
【主讲专家】黄老师
  北京京海博瑞企业管理顾问有限公司签约讲师,企业投融资、并购、税收筹划专家顾问。
  现任XX控股集团—首席财务官CFO 集团财务副总裁。某房地产集团财务部总监 财务首席官。中 国注册会计师(CPA),中国注册税务师(CTA),国际注册会计师(IPA),高级国际财务管理 师(SIFM),国际注册财务管理师(CMA),高级会计师,证券分析师,财务总监资格A级证书 ,剑桥财务总监资格B级证书。
  曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业从事财务管理工作25年,并在5家国内及国外上市 公司担任财务高管,集团财务总监、首席财务官(CFO)、财务集团副总裁,集团总裁等职位, 是国内极少数主讲房地产企业税收筹划的的高端老师,特别是对企业在并购重组、股权激励、 财务管理及税务筹划等具有丰富的实战经验。
  服务客户:美的集团、广州地铁集团、中铁置业集团、中信集团(地产)、中建三局集团有限 公司、中亿丰建设集团股份、佳兆业集团有限公司、万科集团、衡水泰华集团、广东华发集团 等。
【主讲内容】
  第一部分:项目前期可行性研究环节税务风险防控及税务筹划
  一、税务风险防控
  1、业务的真实性 2、可行性研究业务费用列支情况
  3、外出考察情况      4、劳务费支出
  5、委派任职人员情况  6、企业车辆、财产保险
  二、税务筹划
  【案例】某市国税局2020年10月接到省国税从金三系统推送的协查案件,于是进驻A房地产公司 查询过往三年账目。稽查发现……
  第二部分:立项及建设用地规划环节税务风险防控及税务筹划
  一、税务风险防控
  1、各类建筑物用地情况、各类勘探、设计合同印花税
  2、通过比对测算结果合理划分清算单位
  3、合理规划地下开发面积、搭配不同类型的房产立项
  【案例】某地税务机关对某房地产开发企业进行税务检查,经入库信息核对,没有发现该公司 在项目开发前期有诸如勘探、设计类合同印花税入库数据。
  【思考】如何控制印花税风险、如何签合同更节税
  第三部分:取得土地阶段税务风险防控及税务筹划
  一、税务风险防控
  1、没有及时取得国家土地管理部门出具的土地出让金收款凭证
  2、土地闲置费
  二、税务筹划
  1、招拍挂模式税务筹划    2、合作建房
  3、土地出让价格明显偏低时的税务筹划
  4、红线外与目标地块相连接区域的税务筹划
  5、出让金返还的税务筹划
  6、土地征用及拆迁补偿费的税务筹划
  7、招投标主体与签订土地出让合同主体的关系及管控关键
  【案例】如何确定土地出让合同主体
  巧签土地出让合同少交土地增值税
  巧签土地出让合同少交土地使用税
  三、二级市场拿地税务筹划
  1、并购拿地
  【案例】某地产公司节税97%的案例
  【案例】某地产公司江门并购拿地税筹案例
  房地分离缴纳契税
  2、重组拿地
  【案例】某地产公司东北并购拿地案例
  旧改模式税务筹划(村企合作为例)
  在拆迁安置环节的拆迁费用支付税务筹划
  第四部分:开发阶段的税务风险防控及税务筹划
  一、税务风险防控
  1、滚动开发成本的处理
  2、人防等地下设施成本的处理
  3、融资费用、大额成本费用支出的处理
  4、甲供材、材料分配方法的处理
  5、材料成本差异、隐瞒的“违章建筑”的处理
  6、劳务费用的、部分拆迁补偿费
  7、前期工程费:规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“七通一平”
  8、以收取转、分包管理费取代收取工程居间介绍费
  二、税务筹划
  1、合作建房、代建房税筹
  2、多处房产合并核算税筹
  3、甲供材、签订承包合同税筹
  【案例】HK设计公司不同项目间分配设计费
  4、设计费、建筑安装工程费、隐蔽工程税筹
  5、采购电梯四种合同签订方法税筹
  6、违约金平销返利税筹
  【案例】房地产公司设立上下游公司节增值税
  7、甲指材、甲供工程税筹
  8、特殊甲供工程、园区管网工程费税筹
  9、园林环境建设费、公共配套设施费税筹
  10、开发间接费、人员的工资税筹
  11、税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的税筹
  【案例】某地产公司税收罚款税筹
  12、购买集体福利固定资产不能抵税的筹划
  【案例】BGY购买食堂车辆税筹
  13、财务费用中的利息支出税筹
  14、调整项目融资架构的最佳关联方贷款金额
  15、企业按规定缴纳的五险一金税筹
  16、业务招待费、会议费、广告宣传费税筹
  【案例】猪饲料
  17、增加扣除项目金额税筹的三个原则
  18、普通标准住宅增值率税筹
  【案例】B公司向A房地产公司增资2.5亿元,双方约定年收益率为15%,两年后A公司再以2.8亿 元的对价赎回该项投资,共回收3.55亿元
  【思考】如何签合同较节税
  第五部分:竣工阶段税务风险防控及税务筹划
  一、税务风险防控
  1、收入(所得)的结转情况
  2、增值税纳税义务发生时间
  3、票据未到情形的处理
  4、预提费用、大额成本支出的处理
  5、自建自用房产、测绘面积问题的处理
  6、建安成本高于平均造价的“正当”理由
  【案例】2020年5月,某地税务机关对某房地产开发企业进行税务检查。检查人员在核对成本结 转业务时发现……
  【思考】财务人员处理正确吗?如何才能用足相关税务政策
  第六部分:销售阶段的税务风险防控及税务筹划
  一、税务风险防控
  1、定金的处理

  2、商品房销售数据
  3、城镇土地使用税纳税额的变化
  4、低价交易情况

  5、委托建房交易情况
  二、税务筹划
  1、利用土增税临界点进行合理避税
  2、人防车位销售、售楼处及样板房筹划
  3、营销现场费用、交房、样板房的装修费用筹划
  4、赠送物业管理费、分解商品房销售价格筹划
  5、通过确定适当的转让房地产收入筹划
  6、销售精装房的合同签订技巧筹划
  7、代收费用、毛坯房装修后销售、售后回租筹划
  8、利用精装房合理避税
  9、通过选用不同的利息支出扣除方法筹划
  10、精装房签订合同筹划
  11、代收代缴费用、广告公司筹划
  12、变房地产销售业务为代建行为筹划
  13、在建项目整体转让的纳税筹划
  14、开发商品房与出租商品房筹划
  15、在开发项目之前就先确定好购买方筹划
  16、将房产销售改为股权筹划
  【案例】某地产项目都是普通住宅,预估销售收入116000万元,预估全部扣除项目金额之和 96049万元
  【思考】如果筹划才能降低综合税负
  第七部分:自持商业物业经营阶段的税务筹划
  一、税务筹划
  1、合理分解租金收入

  2、变房屋出租为其他业务
  【案例】某地产公司新总部土地使用税
  自建办公楼出租的装修费筹划
  将固定资产作为低值易耗品一次性列支筹划
  购大型设备的加计扣除筹划
  不构成房产的建筑房产税筹划
  分清房屋出租与建筑物出租筹划
  企业出租房产利用费用分别核算避税筹划
  将出租改为对外投资筹划
  转换房产税计税方式筹划
  土地增值税清算中利用产权转移规定避税
  【案例】E企业将原值1亿元的自营物业对外出租,租期三年,三年不含税租金合计2400万元, 有免租期
  【思考】该房地产企业如何签合同较节税
  第八部分:转让房地产公司股份阶段的税务筹划
  1、建好交易对手所需全部要素的公司
  2、约定投资后分配比例
  3、法人股东转让股权前必考虑是否要做的3件事
  4、港资企业、外资企业转让股权税务筹划
  5、转让股权地点、与股权并购方式下的税负筹划
  6、自然人转让股权计税价格偏低筹划
  7、是否先分配利润再进行股权转让筹划
  8、先增资扩股筹划
  9、利用股权转让时点筹划
  10、去房地产化的出售节约土增税
  【案例】HD投资汽车行业的税筹
  【案例】某房产公司股东是法人,账面所有者权益5亿,其中账面未分配利润4亿,股权转让价6 亿
  【筹划】如何筹划可以节省转让股权的税费
  第九部分:现场沟通与交流
【课程对象】

  1、董事长、公司股东、总裁、总经理、董事会秘书、首席财务官、财务总监、
  2、企业中高层、财务经理、项目经理、子公司总经理,分公司总经理、财务人员、税务人员
  3、税务师事务所、会计师事务所相关人员
【培训时间】2021年7月16日至18日  (16日报到,17-18日上课)
【培训地点】成 都
  【相关费用】A 类:4980元/1人   B 类:22000元(团队5人参加)
  1、含授课费、场地费、资料费、会务费、茶歇费、中餐费等
  2、参会学员若需安排住宿,费用自理。其中:住宿费(详见确认函)
  3、会务组收到报名回执表确认后,发送详细报到通知,告知酒店地址乘车路线
获取详细课程大纲请拨打 热线电话:400-687-9488 滕老师
本次分享主题:2021年房地产企业全生命周期(八大阶段)税务风险防控管理与税务筹划关键 节点、策略及案例分析
(2021年7月16日至18日 成都站)